Kontrola wewnçtrzna
System kontroli wewnçtrznej i audytu odgrywa StrategicznQ rolç dla
bezpieczenstwa dzialania Spolki i jest istotnym elementem zarzQdzania
ryzykiem. Zasady kontroli ryzyka sQ zgodne z Regulaminem kontroli
wewnçtrznej i audytu i powinny znalezc odniesienie w planie kontroli Spolki.
Kazdy pracownik Spolki powinien miec obowiQzek dokonywania biezQcej
kontroli ryzyka na zajmowanym stanowisku pracy. Kierownicy komorek
organizacyjnych majQ obowiQzek przeprowadzania kontroli przestrzegania
wewnçtrznych regulacji Spolki w zakresie poszczegolnych rodzajow ryzyka
przez podleglych im pracownikow.
System kontroli wewnçtrznej w Spolce w zakresie ryzyka powinien obejmowac /
obejmuje zasady polityki/strategii, procedury, instrukcje, metodologie. Kontrola
wewnçtrzna to nie czynnosc to proces ciQgly regularnego przeglQdu i oceny
zgodnosci dzialania Spolki z zasadami polityki/strategii oraz procedurami.
Celem kontroli jest ujawnienie niedoskonalosci systemu, blçdow procesu
zarzQdzania ryzykiem, niedoskonalosci procedur w obszarach ryzyka oraz
proponowanie mozliwych do zastosowania rozwiQzan poprawiajQcych jakosc
dzialania systemow i procesow zarzQdzania ryzykiem. Na podstawie
sprawozdania z przeprowadzonych kontroli ZarzQd Spolki podejmuje decyzje
odnosnie doskonalenia jakosci procedur, srodkow technicznych i
organizacyjnych obowiQzujQcych w Spolce.
Komorka kontroli wewnçtrzncj to wyspecjalizowana jednostka, posiadajQca
szczegolne uprawnienia inspekcyjne czy tez nawet dochodzeniowe. Zespol
/komorka kontroli wewnçtrznej powinna byc traktowana jako narzçdzie
zarzQdzania wykorzystywane do uzyskania racjonalnego zapewnienia, ze
zaprojektowany przez ZarzQd Spolki system funkcjonuje zgodnie z
obowiQzujQcym prawem, standardami, wewnçtrznymi przepisami i procedurami
i sluzy wytyczonym celom.
Dzialania kontrolne kladQ nacisk na identyfikacjç i eliminacjç przyczyn
nieprawidlowosci, zatem pelni rowniez rolç prewencyjnQ, zwlaszcza jezeli
zalecenia kontrolne sQ prawidlowo konstruowane i realizowane.
Nadzor nad instytucjami finansowymi w Polsce: Instytucje
Sieci Bezpieczenstwa
Poniewaz bezpieczenstwo systemu finansowego jest szczegolnym dobrem,
Panstwo odgrywa szczegolnQ rolç w jego zabezpieczaniu. Zadaniem Panstwa
jest tworzenie i nadzor sieci bezpieczenstwa finansowego. Celem tych dzialan
jest ograniczanie ryzyka systemowego. Ryzyko systemowe moze powstac wtedy,
gdy kryzys jednej instytucji finansowej przeniesie siç na innych uczestnikow